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캐나다 TFSA를 알아보자 본문
캐나다에서 주식투자를 할 때 만드는 계좌는 보통 세가지가 있습니다.
- TFSA
- RRSP
- Personal 또는 Margin
TFSA와 RRSP는 세금 혜택이 있는 Tax-sheltered 또는 registered계좌라고 합니다. Personal이나 Margin계좌는 세금 혜택이 전혀 없어 non-registered계좌라고 합니다. 이 중 TFSA에 대해 조금 더 알아보도록 하겠습니다.
TFSA(Tax Free Saving Account)
TFSA는 말그대로 세금이 면제되는 계좌로 투자로 얻은 시세차익 및 배당에 대한 세금이 면세됩니다. 혜택이 이렇게 좋은 만큼 제약 또한 있습니다. 먼저 계좌를 만들기 위해서는 만 18세 이상이어야합니다. 또한 유효한 SIN(Social Insuarance Number)을 가지고 있어야 합니다. 두 조건을 만족하는 경우 계좌를 만들 수 있습니다. TFSA에 입금할 수 있는 한도는 정해져 있고, 해마다 일정 금액이 추가됩니다. 매 해 추가되는 한도는 다릅니다.
TFSA제도가 시작한 2009년부터 2022년까지의 한도액은 다음과 같습니다.
2009년 부터 2012년 $5,000
2013년 부터 2014년 $5,500
2015년 $10,000
2016년 부터 2018년 $5,500
2019년 부터 2022년 $6,000
한국이나 다른 나라 등에서 캐나다로 이민 온 경우라면 입국한 해 부터 한도를 계산해야합니다. 이 경우 CRA웹사이트의 정보와 다를 수 있으니 항상 한도가 얼마인지 숙지해야 합니다. 입금하고 남은 한도는 다음해로 이연됩니다.
본인의 한도를 계산하기 힘들다면 구글 등에서 "tfsa contribution limit calculator"를 검색하면 한도를 쉽게 계산해주는 페이지가 나옵니다.
중도 인출의 경우
TFSA의 계좌는 RRSP와 다르게 중도 인출에 대한 제약이 적습니다. 언제든지 원하는 만큼 인출할 수 있습니다. 다만 인출한 금액에 한해서 같은 해에 재입금 할 수 없습니다. 올해 인출한 금액은 그 다음해 부터 다시 입금 가능합니다.
이제 몇 가지 시나리오로 예를 들어 보겠습니다.
- 2020년에 캐나다에 입국한 A씨가 있습니다. 지금까지 TFSA에 입금한 금액이 없다면 2022년 현재 총 입금 가능 금액은 $18,000입니다.
| 할당액 | 입금 | 출금 | 계좌 잔액 | 당해 입금 가능 | |
| 2020년 | $6,000 | $6,000 | |||
| 2021년 | $6,000 | $12,000 | |||
| 2022년 | $6,000 | $18,000 | |||
| 합계 | $18,000 |
- A씨는 2020년 2월에 $5,000를 투자하였습니다. 2020년 남은 한도는 $1,000입니다. 2021년이 되면 $6,000이 새로 추가 되어 $7,000를 입금할 수 있습니다. 2022년에는 총 $13,000를 입금할 수 있습니다.
| 할당액 | 입금 | 출금 | 계좌 잔액 | 당해 입금 가능 | |
| 2020년 | $6,000 | $5,000 | $5,000 | $1,000 | |
| 2021년 | $6,000 | $7,000 | |||
| 2022년 | $6,000 | $13,000 | |||
| 합계 | $18,000 |
- A씨는 돈이 필요하여 투자한 $5,000중 $2,000를 2020년 5월에 인출하였습니다. TFSA계좌 잔액은 $3,000입니다. $2,000를 인출하였지만, 2020년 남은 한도는 여전히 $1,000입니다. 인출한 금액은 당해에 재입금할 수 없기 때문입니다. 2021년이 되면 새롭게 할당된 $6,000와 인출한 $2,000, 그리고 전년도 남은 한도 $1,000를 모두 더해 $9,000를 추가 입금할 수 있습니다.
| 할당액 | 입금 | 출금 | 계좌 잔액 | 입금 가능 | |
| 2020년 | $6,000 | $5,000 | $2,000 | $3,000 | $1,000 |
| 2021년 | $6,000 | $9,000 | |||
| 2022년 | $6,000 | $15,000 | |||
| 합계 | $18,000 |
- A씨는 2021년 1월에 $7,000를 추가 투자하였습니다. 투자는 성공하였고 계좌는 $20,000로 불어났습니다.
| 할당액 | 입금 | 출금 | 계좌 잔액 | 입금 가능 | |
| 2020년 | $6,000 | $5,000 | $2,000 | $3,000 | $1,000 |
| 2021년 | $6,000 | $7,000 | $20,000 | $2,000 | |
| 2022년 | $6,000 | $8,000 | |||
| 합계 | $18,000 |
- A씨는 2021년 10월에 계좌에서 $15,000를 인출하였습니다. 2021년에 남은 한도는 $2,000이지만, 2022년이 되면 기존 잔액 $2,000와 새로 할당된 $6,000, 그리고 인출했던 $15,000을 모두 더해 $23,000을 입금할 수 있습니다.
| 할당액 | 입금 | 출금 | 계좌 잔액 | 입금 가능 | |
| 2020년 | $6,000 | $5,000 | $2,000 | $3,000 | $1,000 |
| 2021년 | $6,000 | $7,000 | $15,000 | $5,000 | $2,000 |
| 2022년 | $6,000 | $23,000 | |||
| 합계 | $18,000 |
2022년에는 투자 성공으로 인출한 금액까지 더해 본래 할당된 총액 $18,000를 넘어서는 금액을 입금할 수 있습니다. 즉, 총 할당액은 고정되는 것이 아니라 개인마다 다르기 때문에 본인이 항상 확인해야 합니다.
Over-contribution이 발생한 경우
어떤 이유에서건 TFSA계좌 한도액을 초과한 금액을 입금한 경우, 그 즉시 초과 금액을 인출 해야 합니다. 그렇지 않을 경우 초과 금액의 1%에 해당하는 금액의 penalty를 매달 납부해야합니다.
미국 주식의 배당금
TFSA계좌에서 한 가지 주의해야할 사항이 있습니다. 앞에서 TFSA는 배당과 시세 차익에 대해 비과세라고 얘기하였습니다, 하지만 미국(해외) 주식의 경우 시세 차익은 여전히 비과세 이지만, 배당금에 대해서는 15%의 원천징수(withholding tax)를 납부합니다. 미국 입장에서는 TFSA계좌가 Tax-sheltered계좌인지 알지 못하기 때문입니다.
TFSA계좌는 은행이나 증권회사 등에서 만들 수 있습니다. 또한, TFSA계좌는 여러 개 만들 수 있습니다. 다만, 모든 TFSA 계좌의 입금 총액이 항상 한도액 이하이어야 하는 것을 잊으면 안됩니다.
TFSA에 대해 더 자세한 사항은 캐나다정부 웹사이트에서 확인할 수 있습니다.
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